يشهد التحول في قطاع الطاقة في إسبانيا زخمًا متزايدًا، ويتزايد عدد الأشخاص الذين يختارون تركيب الألواح الشمسية في منازلهم. ومع ذلك، كثيرون لا يدركون تفاصيل الحوافز الضريبية المتاحة لمن يستثمرون في الطاقة المتجددة، من خصومات ضريبة الدخل الشخصي إلى التخفيضات الضريبية البلدية، يمكن أن تكون الفوائد المالية للاستثمار في الطاقة الكهروضوئية ذاتية الاستهلاك مفيدة للغاية.
في هذه المقالة سوف تكتشف كيف يعمل خصم ضريبة الدخل الشخصي على الألواح الشمسيةجميع المتطلبات التي يجب استيفاؤها، وكيفية التقديم بشكل صحيح، والمزايا الضريبية الأخرى المتاحة لمن يقررون خوض هذه التجربة. بالإضافة إلى ذلك، سنوضح الأسئلة الأكثر شيوعًا المتعلقة بـ شهادة الطاقة وتوافق الخصومات مع المساعدات الأخرى. إذا كنت ترغب في تحقيق أقصى استفادة من استثمارك في الطاقة المتجددة، فتابع القراءة لأنك لن تفوت أي شيء.
ما هو خصم ضريبة الدخل الشخصي عند تركيب الألواح الشمسية؟
La خصم ضريبة الدخل الشخصي لتركيب الألواح الشمسية هو حافز ضريبي أقرته الحكومة الإسبانية لتعزيز كفاءة الطاقة في المنازل. يسمح هذا الحافز للأفراد والجمعيات المحلية بخصم جزء من استثماراتهم في أنظمة الطاقة الشمسية ذاتية الاستهلاك من إقراراتهم الضريبية السنوية.
وتختلف نسبة الخصم بين 20% و 60% من الإنفاق، حسب مستوى تحسين الطاقة المُحقق ونوع التدخل المُنفَّذ، مع اختلاف حدود الخصم السنوية القصوى. للاستفادة من هذه المزايا، من الضروري إثبات التحسن من خلال شهادات كفاءة الطاقة وتبرير كافة المدفوعات والفواتير المقابلة.
أقواس الخصم: ما هو المبلغ الذي يمكنك خصمه عند تركيب الألواح الشمسية؟
تميز اللوائح التي تحكم خصم الضرائب على الألواح الشمسية بين ثلاثة أنواع رئيسية من الإجراءات، ولكل منها نسبة مئوية وحد أقصى مختلفين:
- خصم 20%:بالنسبة للمنازل العادية حيث يقلل التركيب من استهلاك الطاقة بمقدار واحد على الأقل 7% الطلب على التدفئة والتبريد. الحد السنوي هو يورو 5.000.
- خصم 40%:للتثبيتات التي تسمح تقليل استهلاك الطاقة الأولية غير المتجددة بنسبة 30% أو أكثر أو التي تُحسّن تصنيف الطاقة إلى "أ" أو "ب". هذا الخيار صالح للمنازل الرئيسية والمستأجرة، بحد أقصى سنوي قدره يورو 7.500.
- خصم 60%:محجوز لـ مشاريع إعادة تأهيل الطاقة الشاملة في المباني السكنية أو المنازل العائلية، مع تحقيق تحسن في استهلاك الطاقة بنسبة 30% أو تصنيف "أ" أو "ب". قاعدة الخصم السنوي هي يورو 5.000ولكن إذا تجاوزت النفقات هذا المبلغ، فيمكن خصم الفائض في السنوات المالية الأربع التالية حتى يصل إلى الحد الأقصى الإجمالي يورو 15.000.
من المهم الإشارة إلى ذلك ، وفي جميع الأحوال، يجب إكمال الأعمال قبل 31 ديسمبر 2025. والدفعات التي تتم عن طريق الوسائل المصرفية (التحويل أو الشيك أو البطاقة)، حيث أن الدفع النقدي غير مقبول.
متطلبات وخطوات التقديم للحصول على خصم ضريبة الدخل الشخصي للطاقة الشمسية
للتمكن من الاستفادة من خصم الضرائب على الألواح الشمسية الخاصة بك والحفاظ عليه، يجب عليك تلبية بعض المتطلبات الأساسية:
- كن مالكًا أو مستأجرًا معتمدًا للممتلكات التي تم تركيب نظام الطاقة الكهروضوئية فيها.
- أن المنزل مخصص للاستخدام المعتاد، على الرغم من أنه في بعض الحالات يُسمح أيضًا باستئجار المساكن.
- يجب أن يفترض التثبيت انخفاض حقيقي في استهلاك الطاقة، والتي يجب أن تكون معتمدة بشهادة كفاءة الطاقة المقابلة.
- يجب أن تكون شركة التركيب مرخصة وملتزمة بجميع المتطلبات الفنية والقانونية.
- يجب أن تكون الفواتير وإيصالات الدفع باسم حاملها الذي يطلب الخصم ويجب أن يتم الدفع دائمًا بواسطة تحويل أو شيك أو بطاقة (الدفع النقدي غير صالح).
- شهادات الطاقة قبل وبعد العمل صدرت في المواعيد المحددة.
تتبع عملية المطالبة بالخصم عمومًا الخطوات التالية:
- استعن بشركة معتمدة لتثبيت الألواح الشمسية.
- طلب شهادة كفاءة الطاقة السابقة للتدخل (صادر عن فني مؤهل).
- أكمل التثبيت واحتفظ بجميع الفواتير وإيصالات الدفع.
- طلب شهادة كفاءة الطاقة اللاحقة الذي يعكس التحسن الذي تم الحصول عليه.
- تضمين المبالغ القابلة للخصم في بيان الدخل، في المربع المقابل (عادةً ما يكون بين 1660 و1680، تحقق من طراز العام الحالي).
- تقديم كافة المستندات في حالة مراجعتها من قبل الخزانة.
شهادة كفاءة الطاقة: القطعة الأساسية
El شهادة كفاءة الطاقة وثيقة رسمية تُقيّم وتُصنّف أداء الطاقة في المنزل أو المبنى. تتضمن معلومات مثل:
- تصنيف الطاقة، على مقياس حرفي من A (الأكثر كفاءة) إلى G (الأقل كفاءة).
- مؤشر استهلاك الطاقة الأولية غير المتجددة (بالكيلوواط ساعة/سنة).
- انبعاثات ثاني أكسيد الكربون مُقدَّر.
- توصيات للتحسينات المستقبلية.
للاستفادة من الخصم، تحتاج إلى:
- Un شهادة سابقة (يتم إصدارها قبل العمل بمدة لا تزيد عن سنتين).
- Un شهادة لاحقة تعكس التحسن، وتصدر قبل الموعد النهائي للخصم.
ويجب أن يتم تنفيذ كلا العملين من قبل فنيين مؤهلين، ويجب الاحتفاظ بهما مع وثائق التثبيت، حيث قد تطلبها الخزانة في أي وقت.
ما هي النفقات التي يمكن خصمها والتي لا يمكن خصمها؟
خصم ضريبة الدخل الشخصي يشمل جميع التكاليف المرتبطة بشكل مباشر بتحسين الطاقة في المنزلويتضمن ذلك:
- المواد ومعدات تركيب الطاقة الشمسية.
- العمل (رسوم التركيب والفني).
- التراخيص والتصاريح والرسوم اشتركت في العمل.
- تكاليف شهادة كفاءة الطاقة قبل وبعد التثبيت.
لا يمكن خصم ما يلي:
- العروض في المرائب، غرف التخزين، الحدائق أو حمامات السباحة والتي لا تشكل جزءًا من المسكن الرئيسي.
- الأنظمة التي تستخدم الوقود الأحفوري (غلايات الغاز أو الديزل، على سبيل المثال).
- أية نفقات يتم دفعها نقدًا.
التوافق مع المساعدات والمكافآت الأخرى
إن الميزة المهمة لخصم ضريبة الدخل الشخصي على الألواح الشمسية هي أنه يمكن أن تكون متوافقة مع المساعدات العامة أو المكافآت الأخرى:
- تخفيضات ضريبة الأملاكتقوم بعض البلديات بتخفيض ضريبة العقارات بنسبة تصل إلى 50% لعدة سنوات بعد تركيب الألواح الشمسية.
- تخفيضات في ICIOخصومات تصل إلى 95% على ضريبة البناء والتركيبات والأعمال المتعلقة بتركيب نظام الطاقة الشمسية.
- الإعانات الإقليمية والصناديق الأوروبية (الجيل القادم من الاتحاد الأوروبي):مساعدات مباشرة للاستهلاك الذاتي المتجدد، متوافقة مع خصم الدولة.
من المهم أن نتذكر أن يجب طرح مبلغ الدعم المستلم من إجمالي الاستثمار لحساب الخصم، يمكنك خصم الجزء المدفوع فعليًا من حسابك فقط.
الخصومات الإقليمية والإقليمية: المزيد من الحوافز في مجتمعك
بالإضافة إلى خصم الدولة، تقدم العديد من المجتمعات المستقلة والأقاليم المستأجرة مزايا ضريبية خاصة بها لمن يُركّبون الطاقة المتجددة أو يُحسّنون كفاءة منازلهم. تختلف المزايا والحدود، ولكنها قد تُحقّق وفورات كبيرة:
- غاليسيا:حتى 280 يورو للمنشآت المتجددة وحتى 9.000 يورو لإعادة تأهيل الطاقة.
- كانتابريا: خصم 15% على الاستثمار، حتى 1.000 يورو (فردي) أو 1.500 يورو (مشترك).
- فالنسيا:20% من الاستثمار في تحسينات الطاقة في المساكن الرئيسية.
- مورسيا:خصم يصل إلى 50% وبحد أقصى 7.000 يورو.
- نافارا وبلاد الباسك:خصم مباشر بنسبة 15% للمنشآت المتجددة.
- جزر البليار:خصم 50% حتى 10.000 يورو سنويًا.
- كاتالونيا:15% على الأعمال في المساكن المعتادة.
- أستورياس، وجزر الكناري، وقشتالة وليون، ولاريوخا:مكافآت محددة للإسكان المستدام أو التنقل الكهربائي.
والخبر السار هو ذلك وفي أغلب الحالات، تكون هذه الاستقطاعات الإقليمية متوافقة مع الاستقطاعات الوطنية.تأكد دائمًا من اللوائح الحالية في مجتمعك لتحقيق أقصى استفادة من حوافزك.
الأسئلة الشائعة حول خصومات ضريبة الدخل الشخصي والطاقة الشمسية
هل يمكنني الجمع بين خصم ضريبة الدخل الشخصي والإعانات الأخرى؟
نعم، إنه متوافق تمامًا. ما عليك سوى خصم قيمة المساعدة من إجمالي المبلغ المستثمر قبل حساب خصوماتك الضريبية.
ماذا يحدث إذا تجاوز الخصم الحد السنوي؟
يمكن ترحيل الفائض إلى السنوات التالية، بشرط عدم تجاوز الحد الإجمالي. 15.000 يورو في أربع سنوات.
هل من الضروري الحصول على شهادة الطاقة للتقدم بطلب الخصم؟
نعم، بدون الشهادات السابقة واللاحقة، لن تتمكن من الاستفادة من الخصم. يُطلب منك إثبات توفير الطاقة المُحقق.
هل ينطبق الخصم على السكن الإيجاري؟
نعم، بشرط أن يكون العقار مخصصًا للإيجار لمدة لا تقل عن خمس سنوات مع استيفاء المتطلبات الأخرى.
ما هو المربع الذي يجب تحديده في الإقرار الضريبي؟
عادةً ما يكون رقم الصندوق المقابل بين ١٦٥٥ و١٦٨٠، حسب سنة الصنع. يُنصح بمراجعة دليل مصلحة الضرائب المُحدّث للتحقق.
ما هي الوثائق التي يجب أن أحتفظ بها؟
يجب الاحتفاظ بجميع شهادات الطاقة والفواتير باسم دافع الضرائب وكشوف الحسابات المصرفية والتصاريح والتراخيص في الملف لمدة أربع سنوات على الأقل.
نصائح لتحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على الاستهلاك الذاتي للطاقة الشمسية
- طلب عروض أسعار متعددة والتي تتضمن شهادات الطاقة السابقة واللاحقة.
- التحقق من شروط المساعدات الإقليمية والمحلية لضمان التوافق.
- تنظيم كافة الوثائق- رقمنة وحفظ كافة المستندات الداعمة.
- استشر مستشارًا ضريبيًا في حالة وجود شكوك محددة لتحسين الفوائد.
إن الاستثمار في الألواح الشمسية في إسبانيا يمكن أن يحدث فرقًا ماليًا وبيئيًا. من خلال معرفة الحوافز الضريبية وتلبية المتطلبات، يمكنك توفير ما يصل إلى 60% على التثبيت من خلال الإقرار الضريبي الخاص بك، بالإضافة إلى الاستفادة من الخصومات البلدية والمساعدات الإقليمية.لن تقوم فقط بخفض فاتورة الكهرباء والانبعاثات، بل ستستفيد أيضًا من فرصة المطالبة بالإعفاء الضريبي وزيادة قيمة منزلك بشكل مستدام.